Najnowsze zmiany w prawie spadkowym a dziedziczenie firm

Już słyszałem taką opinię: teraz to będzie proste. Zapiszę firmę synowi i on będzie ją dalej prowadził bez problemu. Może się trochę będzie musiał nauczyć i obroty mu chwilowo spadną , ale da sobie radę.

Otóż nic bardziej błędnego.

Po pierwsze, wprowadzenie zapisu windykacyjnego nie zlikwiduje w żadnym stopniu instytucji zachowku. Może ułatwić dziedziczenie dóbr materialnych (np. następnego dnia po śmierci właściciela gospodarstwa rolnego jego syn, z którym pracował, przejmuje je i prowadzi dalej), ale jeżeli są inne dzieci, będzie musiał je spłacić, a więc mieć awaryjne pieniądze na ten cel.

Nie ma póki co tańszego sposobu pozyskanie tych pieniędzy niż polisa na życie.

Po drugie, gdyby testator, czyli osoba, która rozdysponowuje swoim majątkiem na wypadek śmierci, cały ten majątek rozdzielił w drodze zapisów windykacyjnych, kto spłacałby jego ewentualne długi? Masa spadkowa wynosiłaby zero!
Dlatego zmiany w prawie spadkowym przewidują możliwość obciążenia za długi spadkowe także osoby dziedziczące składniki majątku w drodze zapisu windykacyjnego.

I tu również jest pole do popisu dla dobrych doradców ubezpieczeniowo-finansowych. Te długi powinny być pozabezpieczanie polisami życiowymi, aby dobrze dobrane osoby wskazane jako uposażone miały środki na ich szybkie uregulowanie.

Po trzecie wreszcie, zapis windykacyjny będzie mógł być zrobiony wyłącznie u notariusza. Jest rzeczą absolutnie niezbędną, aby spadkobiercy wiedzieli i o samym zapisie, i u którego notariusza jest on złożony.

Może się bowiem zdarzyć, że sąd przeprowadzi w najlepszej wierze sprawę spadkową, członkowie rodziny podzielą spadek między siebie, a po latach okaże się, że wola testatora była zupełnie inna.

Reasumując uważam, że ten nowy przepis, niewątpliwie bardzo potrzebny, ułatwi zarządzenie masą spadkową, powodując, że coraz więcej osób będzie zainteresowanych planowaniem spadkowym, ponieważ testament stanie się jeszcze skuteczniejszym i pewnym narzędziem dysponowania swoim majątkiem na wypadek śmierci.

Polisy na życie mogą więc służyć do:

• wyprowadzenia środków finansowych poza masę spadkową, zmniejszając tym samym obciążenia podatkowe, które spadkobiercy niezwolnieni z podatku musieliby ponieść,
• zabezpieczenia środków na spłatę ewentualnych zachowków,
• finansowania spłat wzajemnych w rodzinie i w różnego rodzaju spółkach.

 
Maciej Lichoński

Źródło: Ubezpieczenia na życie

• Komentarz (1)
  2011-06-06 10:08 poniedziałek ~Ludwik z Ostrzeszowa | [+] odpowiedz
  Szanowny Panie Autorze, bardzo dobrze że Pan porusza tę tematykę od strony praktycznej. Ja rozmawiam z prawnikami na te tematy i muszę powiedzieć że łatwo mi nie idzie. Mam dość skomplikowaną sytuacj... czytaj dalej »
  Zobacz odpowiedzi (1)
• Formy testamentu
  2011-06-06 07:31 poniedziałek ~Maciej Lichoński Doradca ubezpieczeniowy | [+] odpowiedz
  Dopuszczalne forma testamentu jest dokładnie opisana w Kodeksie Cywilnym. Tam proszę zajrzeć jaki testament jest ważny, a jaki nie. Każdy może być oczywiście podważany ale jeden prościej a inny prawie... czytaj dalej »
• Polisa (1)
  2011-06-05 19:54 niedziela ~as | [+] odpowiedz
  Agenci nie są wieczni, druk polisy też może zaginąć. Jednak każde towarzystwo ma obowiązek corocznie poinformować właściciela polisy o warunkach ubezpieczenia. To właśnie jest gwarancja, że ktoś się d... czytaj dalej »
  Zobacz odpowiedzi (1)
• Możliwości
  2011-06-02 11:26 czwartek ~Maciej Lichoński Doradca ubezpieczeniowy | [+] odpowiedz
  Można. Ale nie chciałbym chleba zabierać prawnikom bo to ich działka i na tym znają się znacznie lepiej ode mnie. Ale jeżeli zaproponują rozwiązanie bez polis życiowych tzn. że nie do końca załatwili ... czytaj dalej »
• Możliwości (1)
  2011-06-02 07:12 czwartek ~Maciej Lichoński Doradca ubezpieczeniowy | [+] odpowiedz
  Tak. Jest to możliwe w bardo prosty sposób. Wpłaca Pan pieniądze na polisę kapitałową i uposaża Pan tych dwoje dzieci np po 50%. Pieniądze nie wchodzą w masę spadkową, nie podlegają podatkowi od spadk... czytaj dalej »
  Zobacz odpowiedzi (1)
• Zamęt (1)
  2011-06-01 07:20 środa ~Józef | [+] odpowiedz
  A jak mogę jak to Pan napisał "wyprowadzić środki finansowe poza masę spadkową?" Mam 2 dzieci z poprzedniego małżeństwa i chciałbym im przekazać po mojej śmierci pieniądze z konta tak, żeby ... czytaj dalej »
  Zobacz odpowiedzi (1)